Titolare effettivo - dal 10 ottobre 2023 è possibile inviare le pratiche alla Camera di Commercio
In data 9 ottobre 2023, è stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n.236 il provvedimento del MIMIT che attesta l'operatività dei sistemi.
Come da pianificazione, tutti i sistemi sono disponibili ad accettare le pratiche dal 10 ottobre, dopo le 8.00.
La principale novità è la possibilità di compilare la pratica di Comunicazione della Titolarità Effettiva per le imprese con personalità giuridica, le persone giuridiche private, i trust e i mandati fiduciari.
Contestualmente viene rilasciata la versione 1.1.48 di DIRE.
DIRE è l’unica applicazione messa a disposizione dal sistema camerale per la Comunicazione della Titolarità Effettiva. Per approfondimenti, sono online:
- il sito https://titolareeffettivo.registroimprese.it/
- una videopillola
Manuale operativo per l’invio telematico delle comunicazioni del titolare effettivo
agli uffici del registro delle imprese
ACCESSO AI DATI DEI TITOLARI EFFETTIVI
Per quanto riguarda l’accesso ai dati dei titolari effettivi il quadro normativo di riferimento può essere
così sintetizzato:
● D.Lgs. 21/11/2007 n.231, art.21 “Comunicazione ed accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva di persone giuridiche e trust”;
● D.M. 11/03/2022 n. 55, art. 5 “Accesso da parte dell’autorità”, art. 6 “Accesso da parte dei soggetti obbligati”, art. 7 “Accesso da parte di altri soggetti” e art. 8 “Diritti di segreteria e rilascio di copie e certificati”;
● D.M. 16/03/2023 “Approvazione dei modelli per il rilascio di certificati e copie anche digitali relativi alle informazioni sulla titolarita' effettiva”;
● D.M. 20/04/2023 “Approvazione degli importi dei diritti di segreteria di cui all'articolo 8, comma 1, del decreto 11 marzo 2022, n. 55”.
Sull’attuale quadro normativo di riferimento ha pesato la sentenza della Corte di giustizia dell’Unione europea del 22/11/2022 (cause riunite C-37/20 e C601/20) che ha dichiarato invalida la previsione che i dati dei titolari effettivi debbano essere accessibili in ogni caso al pubblico.
Infatti, nei preamboli del D.M. 16/03/2023 e del D.M. 20/04/2023 si rileva la necessità di disapplicare l’art. 7 c. 1 del D.M. 55/2022, concernente l’accesso da parte del pubblico ai dati dei titolari effettivi delle imprese dotate di personalità giuridica e delle persone giuridiche private, “nelle more dell’intervento legislativo necessario a dare compiuta attuazione alla pronuncia [n.d.r.: della Corte di giustizia dell’Unione europea+”.
Allo stato attuale, quindi, i soggetti che possono accedere ai dati dei titolari effettivi sono:
A. Autorità (art. 5 D.M. 55/2022);
B. Soggetti Obbligati (art. 6 D.M. 55/2022);
C. Soggetti Legittimati da un interesse giuridico rilevante e differenziato per curare o difendere un interesse corrispondente ad una situazione giuridicamente tutelata (art.21 c.4 lett. d-bis D.Lgs 231/2007, art.7 c.2 D.M. 55/2022, D.M. 16/03/2023 e D.M. 20/04/2023).
Mentre l’accesso da parte delle Autorità avviene previa stipulazione di apposita convenzione con
Unioncamere e mentre l’accesso da parte dei Soggetti Legittimati avviene a seguito della
presentazione di una specifica richiesta di accesso motivata, per l’accesso da parte dei Soggetti
Obbligati è prevista un’apposita procedura preliminare di accreditamento.
